¿Trabajaste de forma paralela o independiente este año y te pagaron a través de PayPal, Venmo, Cash App u otra aplicación de pago de terceros? Si es así, es posible que tenga que seguir nuevas reglas cuando presente su declaración de impuestos el próximo año.
Recibirá un formulario de impuestos 1099-K si obtuvo más de $5,000 en ingresos libres de impuestos en 2024 y le pagaron a través de una aplicación de pago de terceros. Esta regla se retrasó dos años seguidos y 2024 es un año de transición para ayudar a las aplicaciones de pago a prepararse para los nuevos requisitos de presentación de informes.
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“El Departamento del Tesoro de Estados Unidos todavía está avanzando con las reglas de 2024 derivadas de la Ley de Reducción de la Inflación”, dijo Mark Steber, director de información fiscal de Jackson Hewitt. “Antes de 2024, el umbral de ganancias era de 20.000 dólares y 200 transacciones para recibir un 1099-K. documento fiscal y en 2025 el umbral de ingresos obtenidos de una plataforma de terceros será de $600”.
Steber dijo, el 5 de noviembre de 2024, que las reglas de 2024 aún están avanzando, pero es posible que el IRS decida retrasar esta regla nuevamente o cambiar el umbral. Por ahora, debe planificar con anticipación para asegurarse de estar listo cuando llegue el momento de declarar impuestos.
Si trabaja por cuenta propia, ya debería pagar impuestos sobre sus ingresos totales, incluso si no recibe un 1099 de todas sus ganancias. Esta no es una regla nueva; es un impuesto informe cambiar El IRS ajusta el requisito de presentación de informes a las aplicaciones de pago para poder controlar las transacciones que a menudo no se declaran. Si este año le pagaron a través de aplicaciones de pago de terceros, esto es lo que necesita saber.
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¿Qué es un 1099-K?
A Un 1099-K es un formulario de impuestos que informa los ingresos recibidos a través de una plataforma de pago de terceros por trabajos no permanentes, como trabajos secundarios, acuerdos independientes o puestos de contratistas donde no se retienen impuestos.
Actualmente, el IRS exige que cualquier aplicación de pago de terceros, como Cash App y Venmo, envíe un 1099-K al IRS y a las personas si ganaron más de $20,000 en pagos comerciales en más de 200 transacciones. Si regularmente gana más de $ 20,000 en ingresos como autónomo, le pagan a través de Venmo y recibe más de 200 transacciones en pagos, es posible que en el formulario de impuestos haya recibido previamente un 1099-K.
¿Cuál es la nueva regla de informes del IRS 1099-K?
Según los nuevos requisitos de presentación de informes anunciados por primera vez en el Plan de Rescate de Estados Unidos, las aplicaciones de pago de terceros eventualmente tendrán que informar ganancias superiores a $600 al IRS.
Para sus impuestos de 2024 (que presentará en 2025), el IRS está planeando una implementación gradual, exigiendo que las aplicaciones de nómina informen sobre autónomos y propietarios de empresas. ingresos superiores a $5,000 en lugar de $600. Se espera que elevar el umbral reduzca el riesgo de errores y al mismo tiempo dé a la agencia y a las aplicaciones de pago más tiempo para trabajar hacia el mínimo de $600.
“El tratamiento fiscal y los requisitos fiscales para los contribuyentes no han cambiado”, afirmó Steber. “El IRS siempre ha creído que esta renta imponible está sujeta a impuestos y debe declararse en una declaración de impuestos. “.
¿Por qué se retrasó la norma 1099-K?
Originalmente programado para principios de 2022, el IRS planeaba implementar una nueva regla de presentación de informes que requeriría que las aplicaciones de pago de terceros, como PayPal, Venmo, Cash App o Zelle, reportaran al impuesto ingresos de más de $600 o más por año. agencia. Pero el IRS ha retrasado este nuevo requisito de presentación de informes en 2022 y nuevamente en 2023.
¿Por qué? No siempre es fácil distinguir entre transacciones sujetas a impuestos y no sujetas a impuestos a través de aplicaciones de terceros. Por ejemplo, el dinero que su compañero de cuarto le envía a través de Venmo para la cena no está sujeto a impuestos, pero el dinero recibido para un proyecto de diseño gráfico sí podría estarlo. El retraso en la publicación dio a las plataformas de pago más tiempo para prepararse.
“Pasamos varios meses recopilando comentarios de terceros y otras organizaciones, y se volvió cada vez más claro que necesitábamos tiempo adicional para implementar de manera efectiva los nuevos requisitos de presentación de informes”, dijo el comisionado del IRS, Danny Werfel, en un comunicado. Informe de noviembre de 2023.
¿Qué aplicaciones de pago están incluidas en esta regla del IRS?
Todas las aplicaciones de pago de terceros donde los autónomos y propietarios de empresas reciben ingresos deben comenzar a informar las transacciones al IRS en 2024. Algunas aplicaciones de pago populares incluyen PayPal, Venmo, Zelle y Cash App. Otras plataformas que los autónomos pueden utilizar, como Fivver o Upwork, también están pendientes de comenzar a informar los pagos recibidos por los autónomos a lo largo del año.
Si obtiene ingresos a través de aplicaciones de pago, es una buena idea configurar cuentas separadas de PayPal, Zelle, Cash App o Venmo para sus transacciones profesionales. Esto puede evitar que los gastos no tributarios (dinero enviado por familiares o amigos) se incluyan por error en su 1099-K.
¿El IRS grava el dinero a familiares o amigos?
No. Han circulado rumores de que el IRS está tomando medidas enérgicas contra el dinero enviado a familiares y amigos a través de aplicaciones de pago de terceros, pero eso no es cierto. Las transacciones personales que incluyen obsequios, favores o reembolsos no se consideran impuestos. Ejemplos de transacciones no sujetas a impuestos incluyen:
- Dinero recibido de un miembro de la familia como regalo de vacaciones o cumpleaños.
- Dinero recibido de un amigo para cubrir su parte de la factura de un restaurante.
- Dinero recibido de su compañero de cuarto o pareja por su parte del alquiler y los servicios públicos
Los pagos informados en un 1099-K deben identificarse como pagos por bienes o servicios del proveedor. Cuando elige “enviar dinero a familiares o amigos”, no aparecerá en su formulario de impuestos. En otras palabras, ese dinero de tu compañero de cuarto por la mitad de la cuenta del restaurante está seguro.
“Esto es sólo para los ingresos del trabajo por cuenta propia”, dijo Steber. “No debe recibir un 1099-K para transacciones personales, pero tenga en cuenta que algunas plataformas pueden incluir inadvertidamente transacciones personales en el 1099-K y eso debe corregirse en el uso de la declaración de impuestos del individuo.
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¿Se generan impuestos sobre los artículos vendidos a través del mercado de Facebook?
Si vende artículos personales por menos de lo que pagó por ellos y cobra el dinero a través de aplicaciones de pago de terceros, estos cambios no lo afectarán. Por ejemplo, si compras un sofá para tu casa por $500 y luego lo vendes en Facebook Marketplace por $200, no tendrás impuestos sobre las ventas porque es un artículo personal que vendiste con pérdidas. Es posible que se le solicite que muestre documentación de la compra original para demostrar que vendió el artículo con pérdidas.
Si tiene un negocio paralelo en el que compra artículos y los revende para obtener ganancias a través de PayPal u otra aplicación de pago digital, las ganancias superiores a $5,000 se considerarán sujetas a impuestos y se informarán al IRS en 2024.
Asegúrese de mantener buenos registros de sus compras y transacciones en línea para no pagar impuestos sobre ingresos no gravados y, en caso de duda, llame a un profesional de impuestos para obtener ayuda.
Cómo prepararse para este cambio de informes
Cualquier aplicación de pago que utilice puede solicitarle que verifique su información fiscal, como su número de identificación de empleador, número de identificación fiscal individual o número de Seguro Social. Si tiene una empresa, es probable que tenga un EIN, pero si es propietario único, trabajador independiente o trabajador autónomo, deberá proporcionar un ITIN o SSN.
En algunos casos, recibir un 1099-K puede eliminar parte del trabajo manual de presentar sus impuestos de trabajo por cuenta propia.
Una vez que esta regla entre en vigencia, es posible que aún reciba formularios 1099-NEC separados si le pagaron mediante depósito directo, cheque o efectivo. Si tiene varios clientes a los que paga a través de PayPal, Venmo, Upwork u otras aplicaciones de pago de terceros y Si gana más de $5,000, recibirá un 1099-K en lugar de varios 1099-NEC.
Para evitar confusiones en los informes, asegúrese de realizar un seguimiento de sus ganancias manualmente o con un software de contabilidad como Quickbooks.
